Понижаващите трансформатори работят, като използват намотка от тел за създаване на магнитно поле. Това магнитно поле индуцира напрежение във втора намотка от тел, която е свързана към изхода на трансформатора. Напрежението, индуцирано във втората намотка, е пропорционално на броя на навивки във всяка намотка, така че чрез използване на намотка с по-малко навивки от изходната страна, напрежението може да бъде намалено.
Понижаващите трансформатори се предлагат в различни размери и мощности и могат да се използват както в търговски, така и в индустриални приложения. Те са основен компонент на много електрически системи и играят важна роля в ефективното разпределение на електроенергията.